美國國稅局（IRS）公佈了2027年新的退休賬戶繳款限額。

該機構在週四的公告中表示，明年401(k)員工的遲延繳款上限將提高至2.55萬美元，高於2026年的2.45萬美元。此調整適用於401(k)、403(b)和大多數457計劃，以及聯邦節儉儲蓄計劃（Thrift Savings Plan）。

IRS還公佈了2027年50歲及以上儲戶的補繳限額、個人退休賬戶（IRA）的新儲蓄限額，以及Roth IRA繳款適用的更高收入門檻。

從2027年開始，50歲及以上的儲戶的401(k)補繳上限將上升至8,500美元，高於2026年的8,000美元。不過，根據《Secure 2.0》法案的相關調整，60歲至63歲的投資者可以選擇額外儲蓄11,750美元。這一數字比2026年增加了500美元。

這兩項額度都是在2027年2.55萬美元的遲延繳款上限之外額外增加的。

IRS 表示，2027年 IRA 的繳款上限為7500美元，與2026年持平。50歲及以上投資者的 IRA 补繳額度為1100美元，也與2026年相同。

這一公告發布的一週前，該機構剛剛公佈了2027年的數十項其他通貨膨脹調整內容，包括聯邦所得稅稅級、更高的資本利得稅稅級、遺產稅和贈與稅免稅額，以及影響家庭的相關條款等。

先拿滿401(k)雇主配比

根據先鋒領航（Vanguard）的《2026年美國人如何儲蓄》報告，2025年只有14%的參與者將401(k)繳款達到上限。該報告基於1300多個合格計劃和近500萬參與者的數據。根據同一份報告，包括雇主繳款在內的平均綜合儲蓄率估計為12.1%。

賓夕法尼亞州康肖霍肯 Ameriprise Financial Services 的註冊理財規劃師 Sean Michael Pearson 表示：「在擔心繳款上限之前，先確保你拿到了全部雇主配比。」

根據富達（Fidelity）對27,300個企業計劃和近2,600萬參與者的分析，2026年第二季度，約19%的員工對401(k)的遲延繳款不足，因而無法拿到公司提供的全部配比繳款。

先锋領航建議，視收入情況而定，每年應儲蓄相當於工資12%至15%的金額，其中包含雇主繳款。但根據該公司的報告，2025年只有四分之一的401(k)參與者會將超過10%的收入用於遞延繳款。

專家表示，如果你計畫在2027年將401(k)的繳款額調至上限，應在12月調整儲蓄比例，以便從1月的第一筆工資開始生效。這一調整可能需要一到兩個發薪週期才能落實。

每年提高401(k)儲蓄率

Pearson 表示，“最重要的習慣”就是隨著時間的推移，持續提高 401(k) 儲蓄率。

例如，如果你每年將401(k)的繳款比例提高1％，“你可能幾乎感覺不到工資單上的差異，但長期的影響可能相當可觀，”他說。

根據美國計劃發起人委員會（Plan Sponsor Council of America）對401(k)計劃的年度調查，2025年約有27%的401(k)計劃將隨著時間自動提高員工的遲延繳款比例，這一機制被稱為“自動递增”（auto-escalation）。這家非營利行業組織的調查涵蓋了753個計劃。

美國計劃發起人委員會發現，在採用自動递增機制的計劃中，絕大多數，即69%，會每年將遲延繳款比例提高1%。